Blog. Transmission de patrimoine
Transmettre son patrimoine après 70 ans
Passé 70 ans, la fiscalité de la transmission change, mais il reste de nombreux leviers efficaces pour transmettre à moindre coût à ses proches.
Ce qui change à 70 ans
Assurance vie : le régime change après 70 ans
Sur l'assurance vie, les versements effectués après 70 ans relèvent d'un abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus), au-delà duquel s'appliquent les droits de succession. Bonne nouvelle : les intérêts générés restent exonérés. Les versements faits avant 70 ans conservent, eux, l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire.
Il reste donc pertinent d'alimenter une assurance vie après 70 ans, notamment pour les intérêts exonérés et l'abattement de 30 500 €.
Les autres leviers
Donations et démembrement après 70 ans
Donations (abattements)
100 000 € par enfant et par parent, renouvelables tous les 15 ans.
Don familial de sommes d'argent
Jusqu'à 31 865 € exonérés, sous conditions d'âge.
Démembrement
Donner la nue-propriété en conservant l'usufruit : base taxable réduite.
SC familiale
Transmettre progressivement des parts avec décote.
Après 70 ans, faut-il continuer à verser sur l'assurance vie ?
Souvent oui : même avec l'abattement réduit à 30 500 €, l'assurance vie garde des atouts après 70 ans (intérêts exonérés de droits de succession, souplesse, clause bénéficiaire sur mesure). L'idéal est de combiner assurance vie, donations et démembrement selon votre situation.
Questions fréquentes
Vos questions, nos réponses
Comment transmettre son patrimoine après 70 ans ?
En combinant plusieurs leviers : l'assurance vie (abattement de 30 500 € sur les versements après 70 ans, intérêts exonérés), les donations (100 000 € par enfant tous les 15 ans), le don familial de sommes d'argent et le démembrement de propriété.
L'assurance vie est-elle encore utile après 70 ans ?
Oui. Même si l'abattement passe à 30 500 € pour les versements après 70 ans, les intérêts restent exonérés de droits de succession et la clause bénéficiaire reste un outil de transmission souple et sur mesure.
Peut-on encore faire des donations après 70 ans ?
Oui, sans limite d'âge pour les donations classiques (abattement de 100 000 € par enfant renouvelable tous les 15 ans). Seul le don familial de sommes d'argent exonéré (31 865 €) impose que le donateur ait moins de 80 ans.
Pour aller plus loin
Ressources liées
Cet article complète notre guide transmission de patrimoine.
Les outils cités : assurance vie et achat immobilier en SC.
Les mêmes leviers bien combinés permettent de transmettre son patrimoine sans frais de succession ; sans héritier direct, pensez à transmettre son patrimoine à une association via un legs.