Conseil en gestion de patrimoine. Niort
Plan d'Épargne Retraite (PER) : préparez votre retraite tout en réduisant vos impôts dès aujourd'hui
Accessible à tous, salariés, indépendants, fonctionnaires, pour se constituer un complément de revenus à la retraite, à votre rythme.
Versements mensuels ou libres, gestion libre, sous mandat ou gestion pilotée, sortie en capital et/ou en rente.
- Déductibilité des versements du revenu imposable
- Sortie flexible : capital, rente ou mix
- Très beau véhicule pour la transmission
Le PER en France, chiffres clés (fin 2025)
source : Ministère Économie, mai 2026
+20 % vs 2024
pour unifier l'épargne retraite
Fonctionnement
Comment fonctionne le Plan d'Épargne Retraite
Versements ponctuels ou réguliers
Alimentez à votre rythme
Sortie en capital, fractionné ou rente
Au choix à la retraite
Déblocages exceptionnels
Résidence principale, décès, invalidité, fin de droits chômage, liquidation judiciaire
Les 3 compartiments du PER, un PER unique qui regroupe 3 catégories
PER Individuel
Ouvert à tous. Versements volontaires déductibles du revenu imposable.
PER Collectif
Proposé par l'entreprise. Épargne salariale : intéressement, participation, abondement.
PER Obligatoire
Mis en place par l'entreprise pour certaines catégories. Versements obligatoires employeur et salarié.
2 grands types de supports
Fonds en euros
- Capital garanti à 100 %
- Rendement stable et sécurisé
- Risque faible, profils prudents
Unités de compte
- Fonds actions, obligataires, immobiliers et mixtes
- Potentiel de rendement supérieur
- Risque plus élevé, profils modérés et dynamiques
La fiscalité du PER
Deux phases distinctes : constitution et restitution
Phase de constitution
Versements déductibles du revenu imposable
Gain fiscal = versement × votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI)
Ex. : 5 000 € × TMI 30 % = 1 500 € économisés
Plus la TMI est élevée, plus l'effet est puissant
Phase de restitution (à la retraite)
Capital : imposé à l'IR selon TMI retraite
Intérêts : PFU 30 % ou option IR
Généralement TMI retraite < TMI active
→ Effet de levier fiscal positif
Exemple : salarié célibataire, revenu imposable 35 659 €, versement PER 5 000 €.
Avant versement : IR = 4 176 € | Après versement : IR = 2 676 € | Gain fiscal = 1 500 € (TMI 30 %)
À la retraite, revenu imposable 18 000 € : retrait 6 000 € → IR = 713 € (TMI 11 %) + PFU sur intérêts
⚠ 2026 : PS passent à 18,6 % sur le PER (contre 17,2 % sur AV/capitalisation). LFSS 2026
Transmission au décès, régime fiscal en phase d'épargne
Deux régimes selon l'âge du titulaire au décès
Décès AVANT 70 ans
Abattement 152 500 € par bénéficiaire
< 152 500 € → 0 %
152 500 € à 852 500 € → 20 %
Au-delà de 852 500 € → 31,25 %
+ prélèvements sociaux sur les gains
Décès APRÈS 70 ans
Abattement global 30 500 € / souscripteur
< 30 500 € → 0 %
Au-delà → droits de succession selon le lien de parenté
Intérêts : exonérés de droits de succession
Les avantages du PER
Pourquoi ouvrir un Plan d'Épargne Retraite
Fiscalité avantageuse
Versements déductibles du revenu imposable. Réduisez votre impôt dès aujourd'hui tout en préparant demain.
Gestion évolutive
Épargne pilotée selon votre âge et horizon de retraite. Prise de risque ajustée progressivement.
Cadre souple
Versements libres ou programmés. Épargne conservée même en cas de changement de situation professionnelle.
Sortie au choix
Capital en une fois, rente viagère, ou combinaison des deux selon vos besoins à la retraite.
Les dates clés
Investissement effectif des fonds
Début phase de restitution
Abattement 30 500 € / souscripteur
Notre accompagnement
Comment OptiFins Investissements vous accompagne
1. Sélection du contrat
Sélection du PER adapté à votre situation, vos objectifs, votre sensibilité au risque et votre horizon de placement.
2. Mise en place
Mode de gestion (libre, sous mandat, multigestion), choix des portefeuilles et rédaction de la clause bénéficiaire.
3. Suivi et pilotage
Gestion courante, suivi annuel, reporting des frais et rétrocessions, pilotage vers l'âge de la retraite.
Questions fréquentes
Vos questions, nos réponses
Qu'est-ce que le Plan d'Épargne Retraite (PER) ?
Créé en 2019 par la loi PACTE pour unifier l'épargne retraite, le PER est accessible à tous, salariés, indépendants, fonctionnaires, pour se constituer un complément de revenus à la retraite, à votre rythme : versements mensuels ou libres, gestion libre, sous mandat ou gestion pilotée, sortie en capital et/ou en rente.
Comment le PER réduit-il mes impôts ?
Les versements sont déductibles du revenu imposable : le gain fiscal correspond au versement multiplié par votre TMI. Exemple : 5 000 € versés avec une TMI de 30 % = 1 500 € économisés. Plus la TMI est élevée, plus l'effet est puissant.
Peut-on débloquer un PER avant la retraite ?
Oui, dans des cas de déblocage exceptionnels : acquisition de la résidence principale, décès, invalidité, fin de droits chômage ou liquidation judiciaire.
Que devient le PER en cas de décès ?
En phase d'épargne, deux régimes s'appliquent selon l'âge au décès : avant 70 ans, abattement de 152 500 € par bénéficiaire ; après 70 ans, abattement global de 30 500 € par souscripteur, au-delà duquel les droits de succession s'appliquent selon le lien de parenté, les intérêts étant exonérés de droits de succession.
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