Gestion de patrimoine du dirigeant
Optimisation de la retraite du dirigeant
Les régimes obligatoires des dirigeants et indépendants sont souvent faibles. Anticiper permet de se constituer des revenus complémentaires tout en réduisant l'impôt.
L'enjeu retraite du dirigeant
Pourquoi le dirigeant doit anticiper sa retraite
Selon le statut, la pension d'un dirigeant peut être très inférieure à son dernier revenu, particulièrement pour les indépendants (TNS). Compter uniquement sur les régimes obligatoires expose à une forte baisse de niveau de vie.
La bonne nouvelle : les dispositifs d'épargne retraite sont aussi de puissants leviers fiscaux pour le dirigeant fortement imposé.
Les solutions
Les solutions retraite du dirigeant
PER (individuel)
Versements déductibles du revenu imposable, sortie en capital ou rente.
PER dirigeant / Madelin
Contrats orientés retraite pour TNS, à cotisations déductibles.
Capitalisation
Faire fructifier un capital sur le long terme, souple et disponible.
Assurance vie
Épargne modulable et transmission avantageuse.
Immobilier locatif
Revenus complémentaires réguliers à la retraite.
Cession d'entreprise
Transformer la valeur de l'entreprise en capital retraite.
Conseil et optimisation du plan d'épargne retraite du dirigeant
Le PER est souvent le pivot de la retraite du dirigeant : il combine déduction fiscale à l'entrée (gain = versement × TMI) et constitution d'un capital. Nous calibrons vos versements selon votre TMI, votre horizon et votre trésorerie, et sélectionnons le contrat en architecture ouverte.
Questions fréquentes
Vos questions, nos réponses
Comment optimiser la retraite d'un dirigeant ?
En combinant plusieurs leviers : PER individuel (déductible), contrats retraite dédiés aux TNS (type Madelin/PER), capitalisation et assurance vie, immobilier locatif, et à terme la cession de l'entreprise transformée en capital retraite.
Le PER du dirigeant est-il déductible ?
Oui, les versements volontaires sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans les plafonds légaux, avec un gain fiscal proportionnel à votre taux marginal d'imposition, d'où l'intérêt d'un calibrage sur mesure.
La cession de l'entreprise peut-elle financer la retraite ?
Oui, c'est fréquent. Bien anticipée (plusieurs années avant), la cession permet de transformer la valeur de l'entreprise en capital retraite, avec une fiscalité optimisée (apport-cession, abattements, Pacte Dutreil).
Aller plus loin
Autres leviers du dirigeant
Complétez avec l'optimisation de la rémunération et l'optimisation de l'impôt du dirigeant.
Le PER est central : voir notre guide Plan d'Épargne Retraite (PER). Cadre global : gestion de patrimoine du dirigeant.