Blog. Optimiser ses impôts
Optimiser l'impôt sur la plus-value
Immobilière ou mobilière, la plus-value peut être lourdement taxée, mais plusieurs mécanismes légaux permettent de la réduire, voire de l'exonérer.
Plus-value immobilière
Réduire l'impôt sur la plus-value immobilière
La plus-value immobilière (hors résidence principale, exonérée) est taxée à 19 % + 17,2 % de prélèvements sociaux, avec des abattements pour durée de détention : exonération d'IR à 22 ans, de prélèvements sociaux à 30 ans. Les travaux et frais viennent aussi réduire la base imposable.
Plus-value mobilière et cession d'entreprise
Titres, entreprise : les leviers
PEA
Exonération d'IR sur les plus-values après 5 ans (hors PS).
Apport-cession (150-0 B ter)
Reporter l'imposition en réinvestissant via une holding.
Abattements dirigeant
Abattement renforcé pour départ à la retraite du dirigeant.
Assurance vie
Un cadre fiscal doux pour capitaliser sans imposition annuelle.
Le cas de la cession d'entreprise
Pour un dirigeant qui cède sa société, l'apport-cession (article 150-0 B ter) permet de reporter l'imposition de la plus-value en réinvestissant le produit dans une activité éligible via une holding. Couplé aux abattements, l'économie peut être considérable, à préparer plusieurs années à l'avance.
Questions fréquentes
Vos questions, nos réponses
Comment réduire l'impôt sur une plus-value immobilière ?
Grâce aux abattements pour durée de détention (exonération d'IR à 22 ans, de prélèvements sociaux à 30 ans), à la prise en compte des travaux et frais, et à l'exonération totale de la résidence principale.
Comment optimiser la plus-value sur des titres ?
Le PEA exonère d'IR après 5 ans (hors PS). Pour un dirigeant, l'apport-cession (150-0 B ter) permet de reporter l'imposition en réinvestissant via une holding, et des abattements renforcés existent pour un départ à la retraite.
Qu'est-ce que l'apport-cession ?
C'est un mécanisme (article 150-0 B ter) qui permet de reporter l'imposition de la plus-value de cession de titres en apportant d'abord ceux-ci à une holding, à condition de réinvestir une part du produit dans une activité économique éligible.
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