Blog. Optimiser ses impôts
Optimiser l'impôt sur les sociétés (IS)
Réduire l'IS de son entreprise, c'est dégager de la capacité d'investissement. Plusieurs leviers légaux agissent sur le résultat imposable, à articuler avec votre stratégie personnelle.
Sur le résultat
Agir sur le résultat imposable
Rémunération du dirigeant
Déductible du résultat : arbitrage salaire / dividendes.
Amortissements
Étaler la déduction du coût des investissements.
Épargne salariale
PEE, intéressement, PER collectif : charges déductibles.
Report de déficits
Imputer les déficits antérieurs sur les bénéfices futurs.
Structurer
Holding et réinvestissement
La holding et le régime mère-fille permettent de remonter les dividendes des filiales quasi sans frottement fiscal, puis de les réinvestir (immobilier d'entreprise, participations, private equity) plutôt que de les distribuer et de les faire taxer à titre personnel. C'est le cœur de l'optimisation d'un groupe.
Coordonner les deux niveaux
Optimiser l'IS sans penser à sa fiscalité personnelle est une erreur : c'est l'articulation société / dirigeant (rémunération, dividendes, PER, holding) qui crée la vraie valeur. D'où l'intérêt d'un conseil patrimonial coordonné avec l'expert-comptable.
Questions fréquentes
Vos questions, nos réponses
Comment optimiser l'impôt sur les sociétés ?
En agissant sur le résultat imposable (rémunération déductible du dirigeant, amortissements, épargne salariale, report de déficits) et en structurant via une holding et le régime mère-fille pour remonter et réinvestir les dividendes.
À quoi sert le régime mère-fille ?
Il permet à une holding de remonter les dividendes de ses filiales avec une imposition quasi nulle (seule une quote-part de 5 % est imposée), afin de les réinvestir plutôt que de les distribuer et les faire taxer personnellement.
Faut-il séparer IS et impôt personnel ?
Non, il faut les coordonner : c'est l'articulation entre la fiscalité de la société (IS) et celle du dirigeant (rémunération, dividendes, PER, holding) qui optimise l'ensemble. Un conseil patrimonial travaille avec l'expert-comptable sur les deux niveaux.
Pour aller plus loin
Ressources liées
Cet article approfondit notre guide optimiser ses impôts. Chaque situation étant unique, un bilan patrimonial personnalisé permet d'adapter ces principes à votre cas.
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Côté personnel, complétez avec l'optimisation de l'impôt du dirigeant et, en cas de cession d'actifs, l'optimisation de l'impôt sur la plus-value.